О каких налогах на собственность необходимо знать физическим лицам?

1. О каких налогах на собственность необходимо знать физическим лицам.

Если на физическое лицо на территории РК зарегистрированы:

жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения,помещения, то необходимо оплатить налог на имущество (КБК – 104102);
земельный участок, то он облагается соответствующим земельным налогом (КБК – 104302);

В связи с переносом срока уплаты налога на имущество и земельного налога с текущего года на следующий год, данные налоги за 2017 год необходимо было оплатить в срок до 1 октября 2018 года.

оплатить налог на транспорт сроком до 31 декабря (КБК – 104402).

Для оплаты налога на транспорт владельцам необходимо предоставлять VIN-код - идентификационный номер транспортного средства (англ. Vehicle identification number, VIN). Уникальный код транспортного средства, состоящий из 17 символов. Для легковых автомобилей VIN-кодом является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Данные указаны в техпаспорте.

2. Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК должны ли оплачивать данные налоги?

Да, иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, на также обязаны оплачивать налоги имущество, транспортные средства или землю.

Оплата налогов нерезидентами (п.10 ст.76 НК)

Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю обязаны зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:

удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.

3. Кто освобождается от уплаты земельного, имущественного и транспортного налогов ?

Герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаhарманы", "Қазақстанның Еңбек Ері", награжденные орденом Славы трех степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвесками "Алтын алқа", "Күмiс алқа"; отдельно проживающие пенсионеры. Эта категория освобождается от налога на имущество в пределах 1000 - кратного размера месячного расчетного показателя от общей стоимости всех объектов обложения, находящихся на праве собственности

Также предусмотрена льгота в пределах 1500- кратного размера месячного расчетного показателя, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности ( на 2017год – МРП 2269*1500= 3 403 500 тенге):

для участников и инвалидов Великой Отечественной войны и приравненным к ним лицам, лиц, награжденных орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лиц, проработавших (прослуживших) не менее шести месяцев в годы Великой Отечественной войны и не награжденные орденами и медалями бывшего и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалидов.

Все выше перечисленные категории лиц, за исключением отдельно проживающих пенсионеров, освобождаются от уплаты налога на транспорт - по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

Кроме того, не являются плательщиками налога на имущество физических лиц:

- дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими восемнадцатилетнего возраста.

Что касается земельного налога, то все выше перечисленные лица не являются плательщиками налога:

- по земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

- придомовым земельным участкам.

Дополнительно освобождаются от уплаты налога по земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки, земельным участкам, занятым под гаражи, категория лиц:

участники и инвалиды Великой Отечественной войны и приравненным к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев в годы Великой Отечественной войны и не награжденные орденами и медалями бывшего и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалидов, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей на период до достижения ими восемнадцатилетнего возраста.

4. Тем лицам, которые не уплатили к 1 октября текущего года налоги на землю и имущество, начисляется ли пеня?

Да, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога в бюджет, включая день оплаты в бюджет, начисляется пеня в размере 1.25-кратной официальной ставки рефинансирования. Несвоевременная уплата повлечет административную ответственность в виде штрафа, а также взыскание налоговой задолженности в судебном порядке.

К сведению налогоплательщиков сообщаем, что с 1 января 2018 года внесена новая норма налогового законодательства, согласно которой в случаях неуплаты или неполной уплаты физическим лицом налоговой задолженности в размере более 1-кратного месячного расчетного показателя, по истечении тридцати рабочих дней со дня вручения уведомления о налоговой задолженности физических лиц налоговый орган выносит налоговый приказ о взыскании задолженности физического лица.

При непогашении налоговой задолженности налоговый орган направляет налоговый приказ в органы исполнительного производства для принудительного исполнения.

При этом при взыскании налоговой задолженности оплата деятельности судебного исполнителя составляет до 25 процентов от суммы взыскания. То есть у физического лица возникают дополнительные расходы, кроме налоговой задолженности, ему необходимо будет уплатить еще и проценты судебных исполнителей.

Также, если должник более 3-х месяцев не исполняет требования исполнительного документа, судебный исполнитель имеет право вынести постановление о временном ограничении на выезд.

5. Где и как можно получить физическим лицам информацию о задолженности, распечатать извещения по налогам?

Силами нашего управления информационных технологии вот уже несколько лет совместно с ТОО «Integra Soft» создана опция о возможности получения информации о начисленных суммах налогов на имущество и землю, а также распечатки квитанции для оплаты налогов на сайте www.nalog.integro.kz (по ФИО или ИИН). Отмечаем, что узнать о задолженности по налогам можно только по объектам, расположенным на территории г.Петропавловска.

Задолженность можно также узнать через «Терминалы по распечатке сведений».

Услугами Терминала можно воспользоваться по следующим адресам:

ТД Семейный, адреса: ул. Муканова, 53; ул. Мира, 252; ТД Сити Мол, ул. Уалиханова, 56, ТД Рахат - ул. Конституции Казахстана, 55; ТД Евразийский – ул. Интернациональная, 63; РГУ УГД г. Петропавловска (в здании ЦОУ) – ул. К.Сутюшева, 56А; Жителям Кызылжарского района - в здании Управления государственных доходов в ЦОУ по адресу ул. Гагарина, 8.

Услуга по распечатке сведений предоставляется мгновенно, через штрих-код удостоверения личности, в котором зашифрован ИИН физического лица. Также узнать о своих налогах можно обратившись в налоговые органы по месту нахождения объектов.

На Web-сайте Комитета государственных доходов Министерства финансов РК https://kgd.gov.kz и мультисайтинге ДГД по СКО http://sko.kgd.gov.kz размещен авторасчет налога на транспортные средства и пени, посредством которого каждый налогоплательщик может рассчитать сумму налога, а также сумму пени в случае несвоевременной уплаты налога за прошлые периоды.

Узнать налог на транспорт можно на сайте dgdsko.idhost.kz.

На данном сайте можно узнать сумму налога на транспортные средства физических лиц за 2018 год с учетом уплаты за прошлые года (2013-2017). Для того чтобы узнать сумму налога на транспорт необходимо ввести ИИН, затем ввести данные техпаспорта автомобиля. Узнать сумму налога можно по объектам, расположенным на территории Северо-Казахстанской области.

6. Как осуществляется оплата налогов?

Оплату налогов можно произвести различными способами.

I. Совместно с банками второго уровня реализован механизм осуществления платежей в бюджет через банкоматы и иные электронные устройства - при наличии банковского счета. Это оплата налогов через мобильные приложения (web-приложение КГД «Кабинет налогоплательщика» КНП, мобильные приложения банков второго уровня (post.kz, kaspi.kz, homebank.kz и другие), портал «электронного правительства» egov.kz, в том числе мобильное приложение mgov.kz.

Преимущества - это возможность уплаты платежей в бюджет в любое время суток и в любом населенном пункте, не приходя в банки и не простаивая в очередях. При этом тарифы на электронные услуги существенно ниже установленных в банках второго уровня.

II. С 1 августа 2018 года на портале еGov.kz появилась новая услуга по оплате всех налогов и обязательных платежей в бюджет без необходимости авторизации и подписания ЭЦП. Инструкция по оплате налогов на портале «электронного правительства» eGov.kz

Для оплаты на портале еGov.kz необходимо пройти в раздел «Налоги и финансы» - «Платежи» - «Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет» и заказать услугу, нажав на «Оплатить онлайн». После введения ИИН/БИН налогоплательщика, наименования органа государственных доходов, суммы платежа, кода бюджетной классификации, система автоматически предложит перейти в раздел оплаты налога. После завершения всей процедуры будет предоставлен электронный чек, подтверждающий факт оплаты.

III. Аналогичный сервис будет реализован на портале Комитета государственных доходов https://kgd.gov.kz/

IV. Открыт новый online сервис на сайте fastpay.kz.

С помощью данного сервиса физические лица могут произвести оплату без комиссии:

налога на имущество;
налога на транспортные средства;
земельного налога;
административных штрафов;
государственной пошлины для получения государственных услуг.

Еще раз обращаем внимание физических лиц: необходимо погасить задолженность за прошлые годы по земельному, налогу на имущество, а также своевременно произвести уплату налога на транспорт за 2018 год, в ином случае за каждый день просрочки будет начисляться пеня и приняты меры, согласно действующему законодательству РК. Срок уплаты налога на транспорт – до 31 декабря текущего года.

Учитывая, что 30 декабря 2018 г. является не рабочим днем, рекомендуем произвести уплату налога заранее и заниматься подготовкой к новогодним праздникам!

Управление разъяснительной
работы ДГД по СКО